中国总会计师协会秘书处关于举办《混合所有制改革与企业重组上市研修班》的通知

中国总会计师协会秘书处关于举办《混合所有制改革与企业重组上市研修班》的通知
（中总秘〔2016〕42号）
各地方总会计师协会（研究会）、各分会，各副会长单位，各常务理事、理事、会员单位等各有关单位：
2015年9月23日国务院印发《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》国发〔2015〕54号（以下简称《意见》）。《意见》作为《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的配套文件，明确了国有企业发展混合所有制经济的总体要求、核心思路、配套措施，并提出了组织实施的工作要求。2016年6月24日，国务院国有资产监督管理委员会和财政部公布了《企业国有资产交易监督管理办法》。这是深化国企改革足以牵动全局的关键性行政规章，是全面推进国企混合所有制改革的主要操作依据。如果说去年是新一轮国资国企改革的顶层设计之年，今年无疑将是一系列改革重组方案的遍地开花之年。当前，我国市场经济已经步入转型发展的关键时期，推动国有企业进一步深化改革，对于企业全面提升管理能力和水平提出了新的要求。国有经济布局的战略性调整要求国有经济从一般竞争性领域有序退出后，发展混合所有制经济无疑是其最为可行的途径。在“赋予地方更多国有企业改革自主权”已被写入政府工作报告、在供给侧改革与转型升级已然时不我待的大背景下，地方国资纷纷放开手脚，改革重组可谓“火力全开”。
本项目通过“结构化研讨、实务工作坊”等学习方法激发学员内在潜力，帮助学员理解并融会贯通，并邀请有丰富国内外并购重组经验的嘉宾进行实战分享，使学员在深入交流与分享中学习和借鉴核心问题的解决思路、战略性思考方法以及实操经验，助力企业混合所有制改革与企业重组上市。请各单位接到通知后，积极做好相关人员的组织和报名工作。
附件：
1、《混合所有制改革与企业重组上市研修班》工作方案
2、《混合所有制改革与企业重组上市研修班》报名表
中国总会计师协会秘书处
二??一六年七月十二日
附件1：
《混合所有制改革与企业重组上市研修班》工作方案
主管主办单位：中国总会计师协会
委托承办单位：北京国培创新教育科技股份有限公司
一、培训安排
2016年培训计划安排列表
期次
培训时间
上课天数
报到、结束时间
培训地点
第一期
9月6日-10日
4天
9月6日全天报到，10日17：00结束
成 都
第二期
10月18日-22日
4天
10月18日全天报到，22日17：00结束
厦 门
第三期
11月15日-19日
4天
11月15日全天报到，19日17：00结束
昆 明
第四期
12月13日-17日
4天
12月13日全天报到，17日17：00结束
海 南
注：1、各专题方案电子版请登录中国总会计师协会网站和国培财经网站获取；或致电010-62118705、82103231索取。
2、欢迎各会员单位和有关单位选择相关专题组织内训，我们将根据需求认真筹划、规范组织；烦请提前与我们联系，以预做准备。
3、培训班具体地点，在开班一周前随《报到通知》告知。
二、培训对象
中国总会计师协会与各分会和各地方协会会员，政府部门负责供给侧改革/混合所有制改革的官员和事业单位转企业相关领导，国有企业、上市公司、民营企业的高管、财务管理人员等。
三、课程收益
1、掌握混合所有制最新政策，通过案例进行全流程解析；
2、国有企业面临的混合所有制改革问题；
3、民营企业参与混合所有制改革的机遇与挑战；
4、国家版混合所有制改革的政策预期；
5、混合所有制的设计流程和实施；
6、并购重组中的会计问题及财务报表合并的处理技巧
7、多层次资本市场与一览子融资工具介绍；
8、并购后的重组组合操作方法；
9、互联网＋、商业模式/盈利模型再造及创新；
10、证监会IPO审核中重点关注的财务会计问题；
四、课程大纲
模块一、 混合所有制改革的政策解析与实践方法
（一）《关于国有企业发展混合所有制经济的意见》国发〔2015〕54号全面解析
（二）《企业国有资产交易监督管理办法》应用解析
（三）混合所有制改革的进展情况、发展趋势、机遇与挑战
（四）股改是混合所有制的实现形式
（五）“国有企业资产＋民营企业智慧＋资本市场财技”是一种常见的重组方式
（六）市场化重组的五条主线（业务重组、产权重组、债务重组、组织重组、人员重组）
（七）市场重组实践与思考（央企/地方国企市场化重组案例分析与讨论）
（八）混合所有制企业的利益冲突与治理措施
1、治理目标选择
2、股东之间的利益冲突及其治理
3、股东与经营者的利益冲突及其治理
4、股东与员工的利益冲突及其治理
5、员工参与公司治理的有效途径
模块二、混合所有制改革需要统筹安排
（一）法制是企业的“定心丸”
（二）完善企业法人治理结构
（三）混合所有制改革的企业定位分类
（四）国资监管不能因“混合”而偏废
（五）应对改革企业构建闭环系统
模块三、国企混合所有制要借助资本运营
（一）资本运营是企业财富最大化的重要手段
（二）国企混合所有制过程中的资本运营形式
（三）企业如何进行资本运营（投融资）
1、投资关注要点
2、融资（退出）三种形式及时机
3、企业估值
4、其他
模块四、并购重组整合之理论指导
（一）企业并购的动因
（二）企业并购的分类
（三）企业并购具体模式分析
（四）上市公司的反收购策略
（五）并购整合及四个层次
（六）并购效果
（七）并购重组中的法律法规
模块五、并购重组之实务操作（案例解析）
（一）企业并购整合操作的核心就是规避风险
（二）企业并购整合操作步骤
1、明确并购需求，制定并购战略；
2、成立并购小组；
3、选择并购投资总顾问；
4、搜索、筛选和确定目标企业；
5、签订并购意向书；
6、开展尽职调查；
7、制定对目标企业并购后的战略、管理、业务整合计划；
8、对目标企业进行评估；
9、确定交易价格；
10、并购融资；
11、设计并购方案；
12、签署收购协议；
13、交割、变更登记；
14、并购后的整合计划实施；
（三）何谓并购后的重组整合
（四）并购后管理整合的主要内容
1、战略整合（重要但并不紧急）
2、流程与组织整合（重要并且十分紧急）
3、人力资源整合（重要并十分紧急）
4、企业文化整合（重要并不紧急）
5、管理系统整合（重要且需要有步骤和有计划完成）
模块六、并购重组中的会计问题及财务报表合并的处理技巧
（一）并购会计方式选择
（二）共同控制资产及共同控制经营的会计核算
（三）同一控制下以及非同一控制下企业合并的处理原则对比和实务操作要点分析
（四）公允价值计量属性对上市公司的影响
（五）公允价值对上市公司财务报表的影响分析
模块七、企业上市流程与前期准备
（一）上市前的准备
1、中介机构选择及上市费用
2、企业的公司化改组
3、公司的财务及法律事务
4、上市前如何进行资本运作
5、我国多层次资本市场与一览子融资工具介绍
6、互联网＋、商业模式/盈利模型再造及创新
（二）上市过程中的事务与问题
1、国内主板IPO 的准备和推荐核准程序
2、公司IPO 的操作
3、公司IPO 的信息披露
4、上市过程中的几个关键问题
5、主板市场、二板市场与新三板的关联与异同
（三）上市后的重要新课题
1、信息披露
2、投资者关系
3、市值管理与资本运作
模块八、证监会IPO审核中重点关注的财务会计问题
（一）核准制下的审核特点
（二）公司基本情况及历史沿革
（三）公司经营模式及行业地位
（四）财务状况及盈利能力分析（财务状况）
（五）关联交易
（六）税收政策
（七）募集资金运用
五、师资力量
财政部相关司局，证监会、国资委相关专业人士；中国财政科学研究院，北京、上海、厦门国家会计学院等高等院校的权威专家、领导、教授；有丰富并购重组经验的嘉宾。
六、培训费用
专题培训班费用为每人每期3980元；食宿统一安排，费用另计；往返交通及费用由参训单位自行办理和支付。
七、参会办法
各地方总会计师协会、会员单位及相关单位可汇总本系统的参训人员填写报名表，传真至会务组（010-62118705、82103231）或发送电子邮件（会务组E-mail：wangxing@guopeijigou.com；培训部E-mail：peixun@cacfo.com）。参训人员可提前将培训费用汇入指定银行账号；并于每期培训班开班前十天，将银行汇款凭证和报名表传真至会务组，以便确认安排具体事宜。会务组将于每期培训班开班前七天通知参训人员报到的详细地点、行车路线及有关事项。
汇款方式： 户 名：北京国培创新教育科技股份有限公司
开户行：中国工商银行海淀支行营业部
帐 号：0200151609100016356
本《通知》文件信息发布见中国总会计师协会网站www.cacfo.com和国培财经网站 www.china-cfo.com。
八、培训证书
培训班学习期满，颁发中国总会计师协会《财务岗位培训证书》。
九、联系方式
咨询电话：010-82103231、62118705， 88191832（中总协培训部）
报名传真：010-62118705、82103231
联 系 人：王 星、韦正龙、桑立强
附件2：
《混合所有制改革与企业重组上市研修班》报名表
单位（盖章）： 时间： 年 月 日
单位名称

单位地址

邮编

联系人

电 话

E-mail

传 真

参会人员姓名
性别
职 务
手 机
时间及地点
住宿标准（打勾）





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电汇金额
万 仟 佰 拾 元
电汇日期

开 户 行
中国工商银行海淀支行营业部
帐 号
0200151609100016356
开户名称
北京国培创新教育科技股份有限公司

期望与专家 交流的问题

注：（1）本报名表可传真到010-62118705、82103231；或发送电子邮件至：wangxing@guopeijigou.com
（2）表中“合住”为2人合住。
（3）本报名表可复制。 会务联系人：培训部